É preciso registrar uma pequena empresa ?

Muitos fundadores querem trabalhar por conta própria em uma pequena empresa, mas não sabem que esse termo não é uma forma legal nem um termo consagrado na lei. Neste artigo, você descobrirá quando as autoridades registram você como uma pequena empresa e a tributam, além de definir outros termos que sempre são confundidos com a pequena empresa e usados ​​como sinônimos.

O que é uma pequena empresa?

Se você deseja iniciar um pequeno negócio, não deve exceder certos limites de renda: Isso é € 17.500 no ano de estabelecimento ou no ano civil anterior e um faturamento esperado de € 50.000 no ano civil atual. A aplicação do regulamento para pequenas empresas também pode ser dispensada. Se você não fizer isso, ficará vinculado a esta decisão por cinco anos civis.

Se o seu rendimento ultrapassar o limite, estará sujeito ao IVA e terá de registar o IVA no ano seguinte. Vendas não são lucros. Lucro é o que resta das vendas ao subtrair custos. Se nada sobrar, a empresa teve prejuízos. A receita, por outro lado, é o que você recebe do comprador por seus bens ou serviços. Para calcular o faturamento, as despesas não podem ser deduzidas disso. Você não tem permissão para abrir várias pequenas empresas para evitar impostos sobre vendas. As vendas de todas as empresas são somadas.

Empresas que começam pequeno

Quando você abre seu próprio negócio, é uma boa ideia começar em tempo parcial. Se tudo correr bem e você vir que pode ganhar a vida com isso, você faz dele o seu trabalho principal. Começar uma empresa do zero é um grande passo. Porque se as coisas não vão tão bem e talvez até vão mal no longo prazo, você não tem outra renda. Portanto, você precisa ter algumas reservas para que possa sobreviver às restrições financeiras. Se você precisa de um empréstimo para suas compras, o risco é ainda maior. Mas a maioria sonha em se tornar autônomo e ser seu próprio patrão. Quando as coisas vão bem, é o trabalho mais lindo do mundo. Mas também pode se tornar uma armadilha se as coisas não correrem bem. Portanto, é importante proteger-se financeiramente.


É claro que ser autônomo paralelamente é uma grande carga de trabalho. Quando os outros terminarem, seu trabalho começa. Um trabalhador autônomo nunca é realmente livre, ele sempre pode trabalhar. Muitas vezes, isso leva à sobrecarga, pois falta lazer e relaxamento. Como a maioria dos proprietários de pequenas empresas começa em casa, você está sempre perto de seu local de trabalho. Isso tem vantagens, pois não há deslocamento, mas também desvantagens, porque você nunca está longe do seu trabalho.

Fazendo negócios como um pequeno empresário

Em primeiro lugar, você deve registrar sua operação. No município, seja na repartição de comércio ou na ordem pública, você pode obter a licença comercial e registrar sua atividade. Aqui você precisa aparecer pessoalmente e se identificar com seu cartão de identidade. O custo é de 20-50 € dependendo do município, é um formulário simples. Além do seu nome e endereço e data de nascimento, deve indicar o tipo de atividade, onde é desenvolvida e o número de empregados.


Você precisa da licença comercial para poder se identificar como empresário independente em instituições como a seguradora de saúde ou o IHK. Você também precisa comprar em revendedores que vendem apenas para trabalhadores independentes a preços reduzidos.

Você também deve registrar sua empresa na repartição de finanças e, em seguida, preencher um questionário para registro fiscal. Aqui você também pode indicar se está fazendo uso do regulamento para pequenas empresas. Além disso, o IHK entrará em contato com você para verificar se você é responsável pelo pagamento de contribuições. Esse é o caso se seus ganhos excederem € 5.200. Nos primeiros dois anos, você só pode ser isento se avisar que é improvável que seu lucro seja maior. Para os anos seguintes, os dados da administração fiscal são decisivos, que são automaticamente transmitidos à Câmara de Comércio.

Seguro para pequenas empresas

O seguro mais importante para começar um pequeno negócio é certamente o seguro saúde. As contribuições para o seguro saúde para os trabalhadores autônomos (e isso inclui também as pequenas empresas) são muito altas. Com seguros privados, as contribuições para os autônomos costumam ser um pouco mais baratas. Se você se tornar autônomo como um emprego de meio período, diferentes regulamentos se aplicam. A melhor coisa a fazer é consultar a seguradora de saúde antes de abrir a empresa. Você também pode ter direito ao seguro familiar, por exemplo, por meio de seu marido ou esposa. Aqui você não pode exceder certos limites de renda. Outros seguros incluem seguro-desemprego voluntário, que você solicita no escritório de empregos, e responsabilidade comercial que cobre danos em conexão com a empresa, seguro de proteção legal,

Regulamentação de pequenas empresas – aspectos fiscais

Se você optar por aproveitar as vantagens da regulamentação para pequenas empresas, não poderá deduzir o imposto a montante das compras. Isso pode ser uma desvantagem se você fizer muitas compras grandes. Como o capital é primeiro vinculado antes de poder ser deduzido do imposto no ano seguinte. Isso pode ser problemático, especialmente ao iniciar um negócio. É importante considerar qual regulamento traz mais vantagens. Mesmo que tenha poucos ganhos, pode decidir estar sujeito ao IVA, mas está vinculado a cinco anos, mesmo que o lucro seja baixo.
A tributação tem algumas vantagens para o proprietário de uma pequena empresa. Você não paga imposto sobre vendas e, portanto, não precisa enviar uma notificação antecipada de imposto sobre vendas. Com a declaração de impostos, você não precisa da contabilidade por partidas dobradas, um simples cálculo do excedente de renda é suficiente. Este é um formulário no qual você insere suas receitas e despesas e as usa para determinar o lucro. Portanto, você também tem algum alívio com a obrigação de registrar como proprietário de uma pequena empresa. A declaração de imposto é feita eletronicamente por pega e nenhum documento é apresentado. No entanto, é necessário registrar todas as receitas e despesas em ordem cronológica e manter esses documentos com as faturas e extratos bancários por pelo menos 10 anos.

Emitir faturas como proprietário de uma pequena empresa

Você deve indicar em suas faturas que está aproveitando as vantagens do regulamento de pequenas empresas. Por exemplo, você pode adicionar uma nota de rodapé na parte inferior de suas faturas: “Como proprietário de uma pequena empresa, isento de imposto sobre vendas de acordo com §19 USTG. O IVA não é mostrado separadamente ”.
Caso contrário, suas faturas para pequenas empresas deverão incluir o nome e o endereço completos de você e do destinatário, o número do imposto, a data de emissão, um número de fatura consecutivo e a hora do serviço. E, é claro, uma descrição exata e preço dos produtos ou serviços entregues.

Nota: Este artigo representa a opinião do autor e não substitui a consultoria tributária ou jurídica. Para todas as questões jurídicas, entre em contato com o consultor de sua confiança.

Por que você não pode registrar uma pequena empresa

Há muita confusão sobre o conceito e o registro das pequenas empresas. O fato é que a pequena empresa não é uma forma jurídica separada e, portanto, não pode ser registrada. As pequenas empresas não se tornam aquelas que marcam o registro de empresas (como, por exemplo, no caso de proprietários de pequenas empresas), mas que não administram uma “empresa estabelecida comercialmente” com sua empresa, de acordo com o § 1 (2) HGB. A administração tributária avalia quem é ou não considerado um pequeno empresário.

O que exatamente é uma empresa estabelecida comercialmente não está explicitamente especificado na lei, mas vários fatores desempenham um papel aqui:

  • Tipo de negócios
  • Âmbito do negócio
  • Vendas totais
  • Volume de empréstimo

Com base na impressão geral de uma empresa, a administração tributária decide se um profissional é pequeno ou não. Não há resposta geral para a pergunta sobre o que separa uma operação comercial de uma pequena empresa. Em geral, no entanto, pode-se dizer que em uma pequena empresa, o tipo de atividade é bastante simples e o escopo da empresa é gerenciável.

O número de funcionários, a quantidade de capital empregado ou a rotatividade mostram se o volume de negócios é pequeno. Novamente, não há números fixos, a impressão geral decide se é um comércio ou uma pequena empresa.

Uma pequena empresa não é uma forma jurídica independente, mas apenas uma subcategoria da empresa. Uma negociação pode ser registrada em várias formas legais. O termo “pequenas empresas” sugere uma baixa rotatividade e um esforço inicial igualmente baixo, e é exatamente esse o caso.

Que formas jurídicas podem ser as pequenas empresas?

As empresas inscritas no registro comercial não podem ser pequenas empresas. Uma empresa estabelecida comercialmente exige uma entrada no registro comercial. Como as pequenas empresas não estão estabelecidas comercialmente, as pequenas empresas não são, portanto, incluídas no registro comercial.

Daqui resulta que as únicas formas jurídicas possíveis para as pequenas empresas são a propriedade exclusiva e a GbR. Qualquer pessoa que registrou uma negociação com uma dessas duas formas legais e não administra uma empresa comercial é proprietário de uma pequena empresa.

Pequenas empresas são iguais a pequenas empresas?

Também há uma confusão generalizada sobre os dois termos a seguir e muitas pessoas injustamente os agrupam: proprietários de pequenas empresas e pequenas empresas. Para esclarecer o mito dos supostos sinônimos, aqui está uma breve definição dos dois termos:

Uma pequena empresa é uma empresa que “não exige uma operação comercial em termos de tipo ou escopo” (Seção 1 (2) Código Comercial (HGB)).

regulamento para pequenas empresas de acordo com o § 19 UStG é um regulamento de simplificação na lei do imposto sobre vendas, que concede aos empreendedores com baixas vendas o direito de serem tratados em grande parte como não empreendedores.

Pode-se concluir o seguinte a partir dessas definições:

Proprietários de pequenas empresas que fazem negócios e não estão no registro comercial também são pequenas empresas. Por outro lado, nem todas as pequenas empresas também são donas de pequenas empresas. 

Isso significa: nem toda empresa de pequeno porte faz uso do regulamento para pequenas empresas, mas, inversamente, todas as pequenas empresas com licença comercial e nenhuma entrada no registro comercial são pequenas empresas, pois só podem ter uma quantidade limitada de negócios se usarem o regulamento de pequenas empresas.

Pequenas empresas como empresas paralelas?

Além disso, os termos empresa de pequeno porte e empresa secundária também costumam ser confusos. Embora o termo empresa de pequeno porte não diga nada sobre se o comércio é de período integral ou meio período, um comércio secundário é um comércio realizado de meio período. Assim, uma empresa secundária também pode ser uma pequena empresa e vice-versa; uma pequena empresa pode ser realizada em período integral ou meio período.

Curto:

  • Negócio secundário = inicialização em meio período
  • Empresa de pequeno porte = pode ser realizada em período parcial ou integral

Pequenas empresas é igual a pequenas empresas?

Outro termo que surge repetidamente em torno dos tópicos de pequenas empresas, negócios aliados e pequenas empresas, o pequeno estabelecimento . Este termo não é de forma alguma sinônimo dos outros termos mencionados acima, porque um pequeno estabelecimento significa simplesmente uma fundação que requer capital de até 25.000 euros.

Isso significa que todos os operadores de empresas individuais, GbRs e a maioria dos UGs contam como pequenas empresas. As pequenas empresas também podem ser pequenas empresas, proprietários de pequenas empresas ou empresas secundárias ou até tudo ao mesmo tempo. No entanto, é importante diferenciar, porque, por exemplo, um UG pode contar como uma pequena empresa, mas pode gerar receita demais para fazer uso do regulamento de pequenas empresas. Da mesma forma, não é possível que o UG registrado no registro comercial conte como uma pequena empresa, pois esse é um negócio administrado comercialmente.

Para se tornar autônomo de forma barata e rápida, o GbR ou a propriedade exclusiva pode parecer mais atraente para muitos. No entanto, você deve ter em mente que é responsável com seus ativos privados nessas duas formas legais. O estabelecimento de um GbR e uma propriedade exclusiva é menos complicado do que, por exemplo, o estabelecimento de um GmbH, porque você não precisa se registrar no registro comercial. O estabelecimento de uma GbR ou de uma única empresa ocorre quase sem capital inicial e, portanto, é atribuído às pequenas empresas iniciantes.

Nenhum registro separado é necessário para qualificá-lo como proprietário de uma pequena empresa – você só precisa ter uma empresa registrada. Se sua empresa não exige uma operação comercial e tem o escopo característico dos negócios, você é o proprietário de uma pequena empresa.

Pequenas empresas são iguais a paraísos fiscais?

Pagando pouco imposto como proprietário de uma pequena empresa? Este também é um mito comum. Embora você possa se beneficiar de vantagens fiscais, não pode haver isenção ou paraíso fiscal para pequenas empresas. Como proprietário de uma pequena empresa, você paga não apenas o imposto de renda, mas também o imposto da empresa. No entanto, uma pequena empresa como uma sociedade unipessoal beneficia de um subsídio anual de 24.500 euros. Os proprietários de pequenas empresas podem tirar proveito do regulamento das pequenas empresas para se beneficiar do alívio do IVA. Apenas a partir de um volume de negócios anual de 17.500 euros é aplicada a tributação regular do IVA.

Outra vantagem para as pequenas empresas é a contabilidade: até um faturamento anual de 17.500 euros, os operadores de pequenas empresas podem ficar sem o EÜR; tudo o que é necessário é uma declaração de imposto, que deve ser enviada à administração fiscal.

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